Få ut mesta möjliga av försäljningen med finansiell planering

Det är många olika frågor som måste ställas och besvaras i samband med en företagsförsäljning för att begränsa beskattningen och ta hänsyn till de privatekonomiska behoven i samband med ägarskifte.

Första och bästa råd är att ta hjälp av oberoende expertis inom olika områden för att få den ekonomiskt mest fördelaktiga lösningen, både före och efter försäljningen. Det är viktigt att göra en noggrann behovsanalys och gå igenom vilka konsekvenser handlingsalternativen får. Alla företag är olika och det finns ingen standardlösning.

Innan man säljer eller överlåter sitt företag kan den finansiella planeringen till exempel handla om att ta ut sparat utdelningsutrymme för att kunna ta ut kapitalvinst som lågbeskattad utdelning istället för lön.

En utdelning är ofta fördelaktigast om utdelningen faller under kapitalbeskattat utrymme och inte beskattas som lön.

Till åtgärderna som är lämpliga före försäljningen hör också att se över sin pensionssituation. För många företagare finns ett pensionsutrymme kvar, vilket ger en möjlighet att köpa ikapp sina pensionsförsäkringar med full avdragsrätt i företaget.

Som egen företagare har man ett sämre ekonomiskt skydd än de flesta anställda. Ofta har också löneuttaget av skattemässiga skäl hållits nere vilket leder till en lägre pensionsnivå. Detta kan emellertid kompenseras genom extra engångsavsättningar vilket innebär att man ”köper i kapp” pension med full avdragsrätt.

Lösningen kan också vara annan än just genom pensionsförsäkring, till exempel genom kapitalförsäkring, direktpension eller genom avsättning till pensionsstiftelse. Om du har för avsikt att pensionera dig efter försäljningen finns det också anledning att se över hur dina befintliga pensioner kan tas ut. En ofta förbisedd fråga är också att se till att hålla liv i olika riskförsäkringar som till exempel sjuk- och livförsäkring.

Genom att överlåta försäkringarna från företaget till sig som privatperson kan man bibehålla försäkringsskyddet utan att man behöver teckna nya försäkringar. Vilket annars kan var ett stort problem om man inte är fullt frisk.

Många säljare av fåmansbolag väljer att placerar försäljningslikviden i ett vilande bolag under fem år för att kunna dra nytta av de förmånliga skatteregler som då uppkommer.

För att inte riskera att man anses ha varit verksam i bolaget är den bästa lösningen ofta att låta en kapitalförvaltare förvalta bolagets kapital på diskretionärt bas under fem år. Här kan en oberoende finansiell rådgivare hjälpa till att hitta den bästa lösningen i det stora utbudet som finns på marknaden.